요즘 직장인 부업은 필수가 되었죠. 유튜브, 쿠팡파트너스, 배달, 스마트스토어까지 수익이 생기면 사업소득 혹은 기타소득으로 분류되어 종합소득세 신고 대상이 됩니다.
1. 근로+사업소득자? '종합소득세' 신고 필수!
정규직으로 받는 급여는 근로소득, 부업에서 발생한 수익은 사업소득 또는 기타소득입니다.
두 소득을 합산하여 5월 종합소득세 신고를 해야 합니다.
1) 5월은 종합소득세 신고 기간
- 신고기간 : 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
- 신고방법 : 국세청 홈택스에서 본인 인증 후 신고
2)신고 전 체크할 서류
- 근로소득 원천징수영수증
- 부업에서 받은 세금계산서 또는 수입 입금내역
- 3.3% 원천징수된 경우 지급명세서 (사업소득 명세서)
3) 종합소득세 계산 예시
2024년에
- 직장 월급 연 3,000만원 (근로소득)
- 배달 수익 연 1,000만원 (사업소득, 경비 없이)
👉 두 소득 합쳐 총 4,000만원
👉 일정 공제 후 소득세율 적용
👉 이미 납부한 원천징수세액 제외하고 추가 납부 또는 환급 가능
4) 놓치면 안되는 절세 TIP
- 경비처리로 과세표준 낮추기 (영수증 꼭 챙기기)
- 간편장부대상자인지 확인하고 세금 신고
- 5월 말까지 신고하지 않으면 무신고 가산세 20% 부과
2. 부업 직장인을 위한 세금 Q&A 총정리
Q1. 사업소득이 생기면 부가가치세 신고도 해야 하나요?
A. 네, 상황에 따라 다릅니다!
부업이 ‘사업자 등록’을 한 경우, 보통 부가가치세 신고 대상이 돼요.
즉, 쇼핑몰, 스마트스토어, 배달 대행, 광고 수익 등 정기적인 사업이면
1월, 7월 부가세 신고가 필요하고, 5월에는 종합소득세 신고도 해야 합니다.
Q2. 종합소득세 신고는 부가세랑 다른 건가요?
A. 네, 완전히 다른 세금입니다.
부가가치세는 소비세(매출-매입), 종합소득세는 소득세입니다.
✔ 부가세 신고: 1월, 7월 (6개월 단위)
✔ 종합소득세 신고: 매년 5월 (전년도 소득 합산)
Q3. 부업에서 받은 세금계산서는 어떻게 준비하나요?
A. 세금계산서는 보통 매출처(물건 파는 곳, 광고주 등)에서
홈택스로 발행해줍니다. 내가 직접 발행한 경우는 홈택스에서 전자세금계산서 발행내역을 출력할 수 있어요.
그 외에도 현금영수증, 카드매출전표, 통장 입금내역이 증빙 역할을 할 수 있습니다.
Q4. 사업소득 명세서는 무엇이고 어디서 확인하나요?
A. 3.3% 원천징수된 사업소득이 있을 경우,
수익지급처에서 국세청에 ‘지급명세서’를 제출해요.
👉 이건 국세청 홈택스 > My홈택스 > 지급명세서 등 제출내역 조회에서 확인 가능합니다.
종소세 신고할 때 참고자료로 꼭 확인해야 해요.
Q5. 경비처리는 어떻게 하나요? 어떤 항목이 인정되나요?
A. 사업소득에서 실제 쓴 비용을 빼줘야 세금이 줄어요!
이걸 경비처리라고 해요.
📌 예시: 블로그/유튜브/쇼핑몰 부업자 경비 항목
- 인터넷 요금, 핸드폰 요금
- 노트북, 컴퓨터, 카메라, 마이크
- 홈페이지 제작비, 도메인 구입비
- 교통비, 택배비, 포장재
- 광고비, 마케팅비
⚠ 단, 영수증/계좌이체 내역 등 증빙자료가 필요합니다.
그리고 ‘업무에 사용했다’는 합리적인 설명이 가능해야 해요.
Q6. 간편장부 대상자란?
A. 1년 사업소득이 일정 금액 이하인 사람은 복식장부가 아니라
간편장부로 세금신고할 수 있어요.
✔ 도소매업 등 : 연 매출 3억원 미만
✔ 서비스업 등 : 연 매출 7,500만원 미만
Q7. 간편장부 대상자는 뭐가 다른가요?
A. 복식장부는 회계지식이 필요해서 어려운데,
간편장부는 지출과 수입을 간단히 기록하면 됩니다.
또한 간편장부 대상자라면 기장 의무가 없어 세무대리인 도움 없이 직접 홈택스로도 신고 가능하고,
일정 조건 충족 시 기장세액공제도 받을 수 있어요!
